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保险 避税避债 保险 避税避债

本杰明·富兰克林曾经说过： 世界上只有两件事情不可避免，那就是税收和死亡。

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税收具有强制性，是不可避免的法定义务！

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接下来，从大家最关心的问题开始，我来一一为你们解答。

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Q1： 我把钱拿来买了保险，要不要缴税？

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依据条例 《个人所得税法》第四条：

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（1）购买保险，以及将来理赔时，都无需缴纳个人所得税。

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比如你买了寿险，指定孩子为受益人，将来孩子领取身故金，无需缴税。

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因此，寿险是最适合传承财富的一种方式。

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通过购买寿险把财产留给孩子，且明确指定了孩子为受益人，将来孩子只需要按照保险公司的要求提供文件就可以领取身故保险金。

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如果通过立遗嘱把财产留给孩子，手续繁多还费钱。

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①不但要交 继承公证费 ；

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②继承遗产时，面临一些不好调和的问题，比如继承人未到齐，或部分继承人不同意继承内容；

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还要去法院进行遗产继承诉讼，又要花费高昂的 继承诉讼费 和 律师费 。

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③将来还有可能开征 遗产税 。

对于遗产的继承顺序也有严格规定。

依据条例 《继承法》第十条，遗产会按照以下顺序继承：

也就是说，你的财产可能会由多个继承人来继承，就有可能产生纠纷。

而领取寿险的身故保险金，无需缴税，也不会产生多余的费用，节税省钱又省心。

（2）购买境外的保险也不用缴税 ，但是高净值客户的个人境外资产超过 100万 ，税务信息会首先被披露回中国。

划重点！ “买保险可以避税”，这句话的正确理解其实是： 购买保险的这个行为，不涉及个人所得税！

Q2： 我买了理财险，获取的年金/收益/红利，要不要缴税？

比如父母给你买了一份年金险， 你作为被保人领取生存年金，无需缴税， 赠与税、个人所得税都无须缴纳。

我们只有在取得收入时，才会面临缴纳个人所得税的问题。

所谓的“收入”，往往是指我们通 过劳动、资本、精力等获取的 回报。

你作为生存年金的受益人，取得年金的同时并没有付出任何劳动、资本、精力等，而是“坐享其成”。

因此 你取得年金的行为，属于接受赠予行为，而非劳动行为，所以不会涉及个人所得税的问题。

那如果是你给自己买了年金险或增额终身寿险， 领取收益或红利时，也是不需要缴税的。

依据规定 《关于储蓄存款利息所得有关个人所得税政策的通知》：

年金、收益、红利等都属于储蓄存款利息，买理财保险、公募基金所得收益都不需要缴税。

国家级免税待遇就是幸福~

Q3： 据说有些保险能抵税，还有这种好事？

打开个人所得税APP申请汇算的时候，会发现在“其他扣除项目”中有年金、商业健康险、税延养老保险。

*个人所得税APP截图

①这里的年金，指的是企业年金或职业年金，企业和职工各按比例缴纳一部分。

职业年金 一般是只有公务员才能参加的，国家强制要求缴纳。

企业年金 则不限制职业人群，但缴纳企业年金的单位仅央企、国企和部分试点单位。

而且企业年金的个人缴纳部分可以在税前扣除，且税前扣除的部分不能超过工资计税基数的4%，所以 实际能抵扣的税并不多。

商业年金、企业年金，哪个收益更高？

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② 税优健康险 本质是一年期医疗险+万能险，和医保有的一拼。

它的亮点在于保证续保到法定退休年龄，可带病投保，无等待期，0免赔额，社保范围内100%报销，社保范围外报销80%。

然而，税优健康险真的很难买，目前需要通过企业走团体投保， 个人投保非常困难。

普通人买医享无忧和好医保，哪个好？

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③税延型养老保险

“税延”，字面意思就是延迟缴税，也就是国家现在不要求纳税，先借给你买养老保险，等到未来领取的时候，再补缴。

所以 不是不交税，只是延迟纳税而已。

税延养老险也不是想买就能买的， 目前只在上海、福建（含厦门）、苏州工业园区有试点，其他地方还没有。

总的来说，能抵税的保险很难买，抵税的金额也不多，没必要为了这点钱大费周章。

Q4： 我给员工买保险，要不要缴税？

依据条例 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十五条：

企业为员工缴纳的五险一金，在计算企业所得税时，这部分支出可以扣除。

因此，并不是说企业给员工买保险，就不用交企业所得税了，只是降低了税额。

某些黑心代理人，吸引客户为了避税而买保险，这是一种很不负责任的误导行为，请好自为之！

买了保险，就可以欠债不还？

当然不是！

通过合理规划，保险确实可以起到一定的债务隔离作用，但绝不等同于欠债不还！

需要具体情况具体分析，如下图：

我用一个案例来详细分析下：

这种情况可以避债：

2021年，张先生因为一起交通事故，不幸离世，留下500万债务。

张先生购买的保险指定了受益人是他的儿子小张，按合同约定，小张可以获得480万身故金。  

儿子在继承父亲遗产、接受父亲赠予、使用父亲所借财务的情况下，需要还清父亲的债务。  

但这次事故中，儿子作为指定受益人，拿到的身故金属于受益人的个人财产，不属于父亲的赠与或遗产，所以不需要将其用来偿还父亲生前的债务。

但如果子女作为保证人为张先生的债务提供了担保，就不能避债。

这些情况不可以避债：

1、保险的指定受益人是妻子， 妻子拿到的理赔金属于个人财产；

但是张先生是婚后借的钱，属于夫妻共同债务，妻子就有连带清偿责任。

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2、张先生借款后开始赖账，不仅不还，还为儿子买了500万增额终身寿险， 那这份保单是需要用来还债的。  

因为张先生在负债或公司财务恶化之后再投保，有 非法转移财产 的嫌疑，涉嫌 恶意避债 ；

债权人有权请求法院撤销张先生购买保险的行为，保险合同很有可能被判为无效。

3、张先生花了500万给自己买保险，其中有300万保费其实是受贿的钱， 这份保单会被追缴。  

因为购买保险的资金是违法所得，触犯了我国的刑法。  

这2种情况不一定能避债：

1、张先生投保时没有指定受益人，而是默认法定受益人。  

依据条例 《保险法》第四十二条：

如果张先生没有指定受益人， 身故金将会作为他的遗产被法定受益人所继承，那么这笔遗产就可以用来清偿债务。

但在实际案件的处理中，哪怕未指定受益人， 法院对于身故金依然倾向于作为法定受益人的资产，而不是遗产。

2、张先生因生意长期亏损，一直没钱归还债务，债权人也许可以申请法院强制执行张先生购买的保单。

由于各地高级人民法院对寿险保单是否可以“强制执行”有不同意见，各地的处理方式也不同。

一些法院认为，退保以后保单的现金价值属于投保人的 责任财产 ， 法院可以强制执行。

另一些法院则认为，保单现金价值属于投保人的 个人财产 ， 除非投保人同意解除合同，否则法院不能强制执行保单。

目前，最高法院对这个问题没有统一的规定。